A partir del 1 de enero de 2024, entró en vigencia un nuevo requisito federal que exige notificar la información de propiedad en usufructo (BOI). Muchas empresas en Estados Unidos deben notificar la información sobre sus usufructuarios —las personas que en última instancia poseen o controlan la empresa— a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
La presentación es simple, segura y gratuita. La notificación de la BOI no es un requisito anual. A menos que una empresa necesite actualizar o corregir información, el informe debe presentarse una sola vez.
Es posible que tu empresa deba notificar la información sobre sus usufructuarios si es una corporación o una empresa de responsabilidad limitada (LLC), o si se creó de otra manera en Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante una secretaría de estado o cualquier oficina similar en virtud de la ley de un estado.
Veintitrés tipos de entidades están exentas de la obligación de notificar la BOI, incluidas las empresas que cotizan en bolsa, las organizaciones sin fines de lucro y determinadas empresas de operaciones a gran escala. La Guía de cumplimiento para entidades pequeñas de FinCEN incluye listas de comprobación para cada una de las 23 excepciones que pueden ayudarte a determinar si tu empresa califica para una excepción. Consulta el capítulo 1.2 de la guía para obtener más información.
Las empresas de informes notifican la BOI por vía electrónica a través del sitio web de FinCEN: www.fincen.gov/boi. El sistema proporciona una confirmación de recepción cuando se presenta un informe completo ante FinCEN.
FinCEN comenzó a aceptar informes el 1 de enero de 2024.
Si tu empresa se creó o registró antes del 1 de enero de 2024, tendrás tiempo hasta el 1 de enero de 2025 para notificar la BOI.
Si tu empresa se creó o registró en 2024, debes notificar la BOI en un plazo de 90 días calendario desde la creación o el registro.
Si tu empresa se creó o registró el 1 de enero de 2025 o después de esa fecha, debes presentar la BOI en un plazo de 30 días calendario desde la creación o el registro.
Las actualizaciones o correcciones de la BOI que hayas presentado antes a FinCEN deben enviarse en un plazo de 30 días.
Puedes encontrar materiales orientativos y más información en el sitio web www.fincen.gov/boi.